形象IQ：自信的女人最美丽！●林丽玉

上个星期我到吉兰丹作形象分享，一位女性朋友的第一个反应是：“吉兰丹人也需要形象吗？”

在大多数人眼中，形象是穿得光鲜亮丽，迎合社会所需；而小地方人一般都比较甘榜风味，也没有这样的需求。
这是一般人的印象。

我一抵达丹州哥打巴鲁，车上与负责人吴女士闲聊时，她就告诉我：“我们这里的人很随便的，出街都不讲究，不会像吉隆坡人那样。”

我说：“入乡随俗就好，每个地方的文化色彩都不一样嘛。”

丹州不像吉隆坡，有许多的大企业，要求专业着装。

严格来说对职业穿着比较有要求的，要属地方性银行为首。其他小公司都不讲求着装密码（dress code）。

因此，要当地公司或企业主办形象课程，或许未是时候。

难得吴女士有这股魄力，主办这场“女人有约”，极力带领团队说服身旁的女性朋友们出席。

值得一提的是，这与一般的企业形象班有异。企业形象班都因职场所需为员工开课。然而，这个由私人组织主办的形象研习会，与会者是需要自掏腰包进场的。

小地方，不管是职场或当地文化，都没有美丽着装的要求，那推动力来自哪里？

试着改变

主题为“女人有约”，当然出席者都是女人。出席者有80后少女，但大部分都是安娣。

我问两位安娣因何而来。

两位安娣异口同声说到，想要试着改变，变得更有自信！

这正切合了女人有约的小主题–天天美丽，散发自信的能量！

是的，显得有自信，让她们带着这股正面的能量来面对生活，这是每个女人都渴望拥有，并理应和值得拥有的。

在职场走闯天涯的女性，社会的磨练也把自信心磨了出来；但对于全职妈妈，这并不是理所当然。

想象一下，生活的重心就是孩子，带孩子、烧菜就有够忙碌，甚至没有时间腾给自己。

回头一望，与社会脱节令自己感到渺小，身材比较肥胖也令自己信心渐失。

正面能量

在成功男人背后默默给予支持的伟大女性们，都希望自己美丽自信，活得更自在更有光彩。

是的，正如我朋友所说，论地情，她们没有美丽形象的迫切需要。

然而，形象的精髓是把自己的美好带出来；自信心令女性们克服恐惧，更勇敢更从容地面对生活的挑战。

有信心的女人爱自己，过得更快乐自在，她们有勇气承担家庭以外的任务；有信心的女人，对于两性关系、同事关系的处理，也更积极更乐观。

女性们，若你感到美丽起来，可以给你正面的能量，那请你为生命的美好加把劲吧！

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锺子税术：雇主提供物质福利 员工省税

根据所得税法，受薪收入以毛值来课税，但打工人士收到的是净收入，生活费又属私人开销，不能扣税；支付了生活费用后，打工人士每月薪资所剩无几，还得缴税。

其实除了薪资以外，津贴、物质福利也可以是补贴、慰劳和鼓励员工的方式。公司若提供物质福利给员工，有助于减低员工生活负担。在现有的所得税法下，公司提供津贴和物质福利给员工，公司都可以扣税。

雇主提供物质福利如汽车福利、汽油福利、园丁、司机、女佣等都需要被扣税。不过，相比员工自己出钱获得同样物质，所呈报福利只是微小数额，意即员工只需呈报微小福利数额，无须自己承担沉重物质开销，就可享同等物质福利（范例一）。

小小温馨提示：

打工人士可向雇主提出要求，以减少薪资或花红来换取津贴和物质福利。

若打工人士想要享有同等薪资的同时，又能享有津贴和物质福利，则必须对公司物有所值。他务必自强不息，不断增加提升本身的知识和技能，成为对公司有建设性和有贡献的资产。这样才会获得老板赏识，享有比别人高的薪资和福利。

至于雇主给与的某些津贴，例如：出差津贴、膳食津贴、泊车费和保姆津贴等等是免税的（详细解释，请参阅免税赏金或浏览《钟子税术》网站）。

汽车福利

员工若使用自己汽车上下班，有关开销如汽油费、维修费、过路费等等都属于私人开销，不能扣税。 加上每月收入不高（少过RM5,000），维持一辆汽车的开支对初入社会的打工人士和中低收入群来说是项负担。不过，若雇主提供汽车和汽油给员工，对员工 来说是一项物质福利，公司可以扣税；员工则需要被课税。

雇主提供汽车和汽油福利给员工，都会列明在员工的EA表格内。员工则必须根据汽车成本来呈报汽车私用价值和汽油价值（如下表）。

范例一

林达是一名保险从业员，保险公司在2011年1月1日其提供一辆价格RM100,000汽车给他，公司也承担他所支出汽油费。在呈报2011税年的税务时，林达必须将RM3,600的汽车私用价值和RM1,200的汽油价值呈报为2011税年的受薪收入。

精明报税小贴士

汽车开销主要包括维修和保养费、汽油费、每月供款、过路费等。公司若提供汽车给员工和并为他支付汽油费，就可以减轻该员工汽车负担。公司所提供的汽车，员工不只在工作的时候使用，周末假期也可以使用。

这项汽车福利需要被课税。不过，比起自己购买汽车所承担的开销，他现只需被课征一个微小的数额，就能够享有汽车福利。比起自己购买汽车，不如向雇主提出要求，减少自己的年薪（指引：汽车价格/7年），来换取汽车和汽油福利。

若公司提供给员工的汽车的车龄超过5年，那么员工呈报汽车私用价值就会减少一半；不过汽油价值则不会改变。

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锺子税术:雇主给电科技品福利 员工无需课税

手机、电脑、掌上电脑和互联网，演变成了现代打工人士工作上的伙伴搭档。平均来说，每个打工人士至少都各有一台电脑和一部手机，家里也一定可以上网。

由于以上的科技产品是打工人士工作上的好搭档，打工人士更应该以减低薪水作为交换，要求雇主提供手机、电脑给他，并为他支付电话费，而不应该自己用薪水购买和支付电话费，因为那属于私人开销，不能扣税。若有雇主提供这些优惠给员工，员工无须为该“赏金”课税。

此外，建议打工人士要求雇主为其安装的网络宽频（登记在雇主名下），而不是自己签用网络宽频。虽然员工登记在自己名下（自己承担费用）的网络宽频，能让他享有高达RM500的减免，可是，真正可以省下的税金却是根据纳税人的课税率来计算的。

*注！无论纳税人真正承担的宽频费用是否超过RM500，他最多也只能省下RM130（RM500×26%）的税款。

不过，雇主提供给员工的网络宽频是免税的。员工完全无需就这项“赏金”被课税，只须减低部分薪水作为交换；同时，由于薪水的减少，员工所须缴付的税款也会跟着减少。

另外，宽频费用是由雇主支付，因此，员工无需承担该费用。所以说，打工人士要求雇主为自己提供网络宽频才是明智的选择。他既能缴少一点税，又能享有宽频服务。

利息补贴 公司也可扣税

自2008税年起，雇主提供总共不超过RM300,000的房屋、汽车和教育贷款的利息补贴给员工，对员工而言是免税的。

为了减轻负担，打工人士可以以减低薪水花红，来要求雇主为其补贴房贷利息。不过，不建议打工人士要求雇主补贴汽车或教育贷款的利息，这是因为房贷的利息（大约6%）会比汽车（3%-4%）和教育贷款（1%-3%）利息来得高。

加上在偿还房贷的首五年，分期偿还的款额大部分是用来偿还房贷的利息，不是房贷本金。所以，要求雇主补贴房贷利息比较有利。

比起个人（员工），银行也比较“喜欢”将钱借给公司（雇主）。这是因为对银行来说，借贷给公司比较有保障，其无法偿还贷款的机率会比个人低。

总括来说，雇主给与员工房贷利息补贴，能减轻员工的税务和财务负担。而该利息补贴公司也可以扣税，可谓一举数得。

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锺子税术:免税“赏金”

“赏金”是雇主给予员工的酬劳，因此，它也属于受薪收入。一般上，‘赏金”是需要被课税的。不过，自2008税年起，雇主提供给员工以下的“赏金”，员工可获得免税：

（一）履行职务时使用的汽油卡/汽油津贴/出差津贴和收费站卡(一年最高RM6000)；
（二）停车津贴或费用；
（三）膳食津贴(包括超时/出差的膳食津贴)；
（四）保姆津贴(一年最高RM2400)；
（五）电话、手机、电话费、呼叫机、掌上电脑和网络费用；
（六）雇主本身的免费或打折货品(一年不超过RM1000)；
（七）雇主本身的免费或打折的服务；和
（八）共不超过RM300,000的房屋、汽车和教育贷款的利息补贴。

不过，这些“赏金”的免税优惠只是给予员工，而不是给予自雇人士。因此，独资经营者、合伙企业人、受控公司的董事和公司的股东兼营运董事获得这些“赏金”，是不能获得免税，而须呈报为收入被课税。

精明报税小贴士

打工人士都会向雇主索回出差所支出的开销，雇主则要求员工提供单据为证，才会让员工索回他所支出的款额。

出差开销是可以扣税的，只要该员工是因为工作的关系而支出该出差开销，并且有单据为证，就可以扣税。

在税收局来稽查时，打工人士必须出示单据以示证明，否则，有关出差开销将会被“加回”为受薪收入，需要被课税。

不过，若打工人士以减低部分薪水或花红作为交换，要求雇主给予最高RM6000（每月RM500）的汽油津贴，则可以免除“无单不能扣税”的烦恼。

这笔RM6000的出差津贴/汽油津贴，雇主可以扣税，又可以补贴打工人士的出差费用；打工人士又无需课税，实在是一举两得的优惠。不过，若打工人士的汽油津贴/出差津贴超过RM6000，该超过的数额就必须有单据为证，才能获得扣税和索回。

打工人士也可要求雇主给予停车津贴和膳食津贴，就能省下不少“血汗钱”。至于雇主，由于以上三项津贴是给员工的酬劳，如同薪水一般，因此可以用来扣税。

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品牌赢家：3P快乐科学 成就品牌•KK赖

在上一期的专栏当中，我们提及“成功企业”和“快乐科学”的共同点，且必须得将两者贯彻，以成为品牌经营的核心，使生意越来越好，并且让我们的客户和员工更加幸福快乐！

企业领导如果愿意学习，掌握3P快乐科学的奥秘，对于带领团队全员共同进退，且使企业上下都能够达致一心，经营将会变得更加地轻松。

那到底什么是3P快乐科学呢？

而我们又要如何掌握3P快乐科学？

所谓3P快乐科学，也就是每个人心灵上追寻快乐的情感以及时间其实是相对比的。

3P所指的就是：

【情趣Pleasure】

情趣是一种个人化的情感，需得靠着自己来判断，自己亲自的体会与感受，这种快乐来自于不断地追求下一个高度，下一种的刺激，也称之谓“简单的快乐”。

情趣会随着一个人自身和环境周遭所发生的变化而发展或改变。

短暂快乐

所以，这种快乐很难保持，持续的时间也最短暂，一旦激发或刺激的来源消失，这种快乐就会瞬间消失，立刻沉落。

来的快，且去的快的快乐非但不长久，也总会随着年龄的增长，生活上的变化，以及种种无法被掌控的状况，而随之更改。

一对热恋中的情侣，彼此只要能够趁着假日，见见面，逛逛街，或者一同与三五好友出游，就觉得很满足，很快乐。

随着两个人组织了家庭，有了孩子，他们的快乐来源，更多是因为孩子第一声喊他们“爸爸”，“妈妈”；随着孩子健康地成长，学业成绩的优越而快乐。

【激情Passion】

激情，是一种强烈的情感表现形式。这往往发生在强烈刺激或突如其来的变化之后。一个人在激情的支配下，或者在充满激情的情况底下，常常能够调动身心的巨大潜力，甚至释放前所未有的潜在能力。

这通常会是一个人最优秀的表现，只要结合了最深入的参与。研究说明，在3种形式的快乐中，这种快乐的持续时间长度位列第二。

一个热爱舞台的表演者，对于舞台，对于表演，他就是拥有无限的激情与热忱；哪怕面对观众必须得歇下恐惧，哪怕重复的一再练习同一个动作，哪怕在高难度动作底下所带来的伤害与疼痛；但只要台下观众的赞赏，观众的掌声，观众的喝彩，且让表演者获得了无限的满足，无比的快乐！

【理念Purpose】

理念，是一种具体的追求方向或目标，这种快乐来自于一种更高的使命，意义。

它能使自己成为某些比自己更广阔，成为更有意义的事业的一部分。研究结果说明，真正的快乐科学必须是先追求理念（使命，意义-这是持续时间最久的快乐），然后才是激情，最后再加上情趣.

任何一家企业，一个品牌如果只是一味的追求3P中的Profits（利润），就和快乐科学中的Pleasure（情趣）一样，都是属于短暂性的。

这也说明为何“成功企业”和“快乐科学”之间明显的共同点，都是由上至下，以理念为核心，进而形成一种文化。

因此，一个真正的企业领袖必须启发团队找到一个有归属的理念，并且不断地以此信仰向前迈进。理念是企业当中的哲学，观念和行为规范；掌握了让团队持续快乐的奥妙，品牌才能走向真正的成功经营！

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中小企如何爭取融資？

問：一家財務紀錄良好的中小型企業，如何有助於它取得銀行貸款？

答：對中小型企業來說，今天有幾個可以獲取融資的管道，其中一個是向金融機構貸款。在接洽金融機構爭取融資之前，中小企業需先明確瞭解企業週期不同階段的業務，以及影響個別階段業務的因素。

個別業務的周期，不論是開始發展、成長或穩定階段，需要不同類型的財務援助，以便可以成功邁入另一個階段。

好的商務計劃
是獲貸款先決條件

一盤好的商務計劃是企業取得貸款的先決條件，金融機構在同意提供貸款之前，將研討企業計劃的特定元素。

企業商務計劃的重要性，在很大程度上，主要在於它扮演“破冰”角色，提供金融機構中小企業的業務性質，簡單扼要敘述公司生產的產品、提供的服務，採用的科技等等。

此外，一份有關中小企業業務性質的簡短介紹，也同樣重要，它概括企業迎合貸款條件的所有因素，這些是決策程序的一部份，以確定是否要發放貸款給中小企業。

與此同時，還有一些需與企業計劃一起提呈的文件，這些包括稽查賬目或核准賬目，以突出中小企業的財務表現，即時的管理賬項，可以達到的業務目標與成長，以及一些簡要的預設計劃，這些將充當企業整體財務健全性的指標。

金融機構也要求企業提供盈利預測，預測報告將反映企業償付銀行貸款的能力，包括有關企業是否擁有充足的現金付還財務貸款，正規預測按月現金流量等等。

這主要是確保準時收到款項，定期償還財務貸款等等，假如企業面對任何現金流量危機，這些對銀行都是重要的訊息。

中小企業信貸局
提供信貸資料

2007年，信貸擔保機構的其中一項努力就是設立中小企業信貸局，以便提供給中小企業貸款的流量更為順暢，對於之前在銀行業沒有紀錄的中小企業來說，中小企業信貸局的設立，將提供金融機構關於中小企業詳盡、可信賴的信貸資料，以便可以更好進行財務評估。

由國家銀行批准的中小企業信貸局，主要是提供關於中小企業全面的、可信賴的信貸資料與評級，以加大中小企業取得融資的可能性。該局從國家銀行、大馬公司委員會取得可信賴的企業與信貸資料。

這些評級與報告，旨在提供相關方面，包括金融機構關於中小企業風險的均衡報告，這將使到金融機構與信貸擔保人，可以即時做出決定。

中小企業信貸局通過這些管道，將能拉近目前所謂的資訊鴻溝，處理關係到中小企業財務紀錄不足的問題，通過拉近鴻溝，該局期望在中小企業之間建立起信任度，提高透明化及加強借貸機構之間的競爭力。

鑒定弱點
尋求專業諮詢服務

雖然中小企業信貸局的商務報告與信貸評級，主要是用作信貸評估，中小企業也可以用來作為自我檢查機制，這是因為要確保該局的信貸評估，探討哪一些需要改善的領域，以及鑒定中小企業所需採取的行動，以解決他們的弱點，改善他們爭取融資的信貸狀況。

一旦鑒定他們的弱點後，中小企業可以針對所需的行動，向中小企業信貸局尋求專業的諮詢服務。

另一個評估的管道是採用信貸得分方程式，探討簡單、迅速及方便評估的融資配套，面對廣大中小企業及相關風險的銀行，處理手法熟練，他們為中小企業設定一個有效的評估機制。

信貸評分評估商務需求

對規模比較小的中小企業，貸款數額比較小，而且缺乏財務紀錄，銀行將以信貸評分，決定採用哪些信貸決策，以便有效評價及決定中小企業的商務需求。

信貸評分所考量的包括信貸紀錄、商業運作、管理經驗、償還貸款能力、商業紀錄等等，得分制不包括多年的財務報表，金融機構瞭解到中小企業可能發現，並不容易保留一套完整的財務資料。

有了完整的財務文件，通過信貸得分的信貸申批，可以在T+2個工作日內完成，與之前需要的兩週時間相比較為迅速。

至於保留完整財務文件有經驗的中小企業，企業的評估是與信貸組合方程式為准，以確定銀行產品與架構的種類，可以迎合可行的商務要求，這一方程式允許評估的准則可以更有伸縮性、更全面，以符合所需的商務融資條件。

每一家中小企業擁有不同的商務周期階段，以及財務的條件，金融機構需考量如何更好的評估與服務一個顧客群，一個日益多元化的顧客群；個別顧客在個別階段的商務需求是不同的，金融機構設計了特定產品與子公司，以應付這些需求。

這些產品與子公司將應付個別市場的需求，包括減輕風險，更好的理解市場組合，並加以革新與改善。

http://biz.sinchew-i.com/node/59768

72定律

所谓的“72定律” (The Rule of 72s) 其实就是以 1% 的复利来计息,经过 72 年以后,本金会变成原来的一倍。 这个公式好用的地方在于它能适用于其他的百分比 (%) 。

不 少投资者在面对各种各样的理财产品时，通常会有这样的疑问，投资 1 万元会有多大的收益？多长时间才能翻倍？其实，只要运用投资翻倍的 72 定律很容易就能算出答案了：资产翻倍需要用的时间 = 72 / 平均年收益率。假设投资者的投资预期年收益率为 10% ，则投资者的资产只需要 7.2 年就能够翻一倍，如果平均年收益率为 2% ，那么资产需要 36 年才能翻倍。

资讯来源
 
http://finance.sina.com.cn/roll/20061114/13591040366.shtml